2025년 종합부동산세 납부 대상, 고지서 발급, 납부 방법, 연납과 분납, 유의사항까지 종부세 납부에 필요한 핵심 정보를 정리했습니다. 헷갈리는 세금 문제, 이 글 하나로 해결하세요! 빠르게 확인하려면 아래 버튼을 눌러보세요.
종합부동산세란?
종합부동산세(종부세)는 일정 기준 이상의 고가 부동산을 보유한 사람에게 부과되는 국세입니다.
이는 지방세인 재산세와 별도로 부과되며, 주택과 토지 등 부동산을 일정 금액 이상 보유한 경우에 적용됩니다. 보유 부동산의 공시가격, 보유 기간, 소유 형태(1주택 vs 다주택 등), 지역 등에 따라 세금이 달라집니다.
2025년 종부세 주요 변경사항 요약
- 공정시장가액비율: 2025년 기준 80% 유지
- 과세기준일: 2025년 6월 1일
- 납부기한: 2025년 12월 1일 ~ 12월 15일
- 분납 기준: 납부세액 250만 원 초과 시 가능
- 연납 신청: 12월 15일까지 신청 시 익년도 6월까지 분납 가능
- 세율: 0.5% ~ 2.7% (보유 형태에 따라 다름)
주의: 다주택자 및 법인은 중과세율이 적용되며, 1세대 1주택자는 장기보유 시 세부담 상한제가 적용됩니다.
종부세 납부 대상자 확인
종부세는 다음 조건에 해당할 경우 부과됩니다.
주택 보유자
- 1주택자: 공시가격 합계가 11억 원 초과
- 다주택자 또는 법인: 공시가격 합계 6억 원 초과
토지 보유자
- 종합합산토지: 나대지, 잡종지 등 5억 원 초과
- 별도합산토지: 상업용 토지 80억 원 초과
국세청은 매년 11월 중순에 종부세 고지서를 발송하며, 고지서 발급 이후 납부 기간 내 반드시 납부해야 합니다.
종부세 납부 방법 (2025 기준)
종합부동산세는 고지서를 통해 납부가 가능하며, 다양한 방법이 있습니다.
① 홈택스 인터넷 납부
- 홈택스 접속 후 로그인
- [납부/환급] → [납부할 세액 조회 및 납부]
- 카드, 계좌이체, 간편결제(PAYCO, 네이버페이 등)로 납부
② 은행 방문 납부
- 고지서 지참 후 은행 창구 납부
- 현금, 무통장입금, 계좌이체 가능
③ 자동이체
- 납부 전 자동이체 신청 시 계좌에서 자동 출금
- 홈택스 또는 세무서에서 신청 가능
④ 모바일 납부 (손택스)
- ‘손택스’ 앱 설치 → 로그인
- 세금 납부 메뉴에서 종부세 납부 가능
- QR코드 또는 간편결제 연동
분납 및 연납 제도
▶ 분납 제도
- 대상: 납부세액 250만 원 초과
- 조건: 초과액을 익월 말까지 납부 가능
- 방법: 홈택스에서 분납 신청 또는 세무서 접수
▶ 연납 제도
- 대상: 세액이 1,000만 원 초과 시
- 납부 기한: 익년도 6월 말까지
- 신청 시기: 12월 15일까지 연납 신청 필요
주의: 정해진 기한 내 신청하지 않으면 체납으로 간주되며, 가산세가 부과됩니다.
종부세 계산 예시
예시: 서울 아파트 공시가격 14억 원, 1주택자
- 공제 기준: 11억 원
- 과세표준: 14억 - 11억 = 3억 원
- 공정시장가액비율 80% 적용 → 3억 × 0.8 = 2.4억
- 세율 0.6% 적용 → 2.4억 × 0.006 = 약 144만 원
※ 실제 세액은 공시가격, 공제 요건, 장기보유 감면 등에 따라 달라질 수 있습니다.
납부 지연 시 불이익
- 납부기한 초과 시 가산세 3% 부과
- 장기 연체 시 신용정보 등록, 압류 등의 불이익 발생
- 부동산 매매 시 세금 체납 이력 확인될 수 있음
📌 납부기한: 2025년 12월 15일까지
종부세 절세 팁
- 1주택 장기보유자 공제 적극 활용 (최대 80%)
- 지분 조정 또는 공동명의로 세액 경감 가능
- 임대사업자 등록 해제 여부 및 보유 기간 확인
- 공시가격 이의신청은 4~5월 중 가능
마무리
종합부동산세는 부동산 보유자에게 큰 부담이 될 수 있지만, 제도와 절차를 이해하고 절세 전략을 활용하면 효율적인 세금 관리가 가능합니다.
국세청의 고지서를 받았다면 납부기한을 꼭 확인하시고, 필요시 분납·연납도 적극 활용하세요.
미리 홈택스에서 예상 세액을 조회하고, 공시가격 확인 및 이의신청도 잊지 마세요.
📚 참고 링크 모음